Als ondernemer in Nederland is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de nieuwste wet- en regelgeving rondom administratieve verplichtingen.
In 2025 zijn er diverse wijzigingen en actualiseringen doorgevoerd in fiscale regels en administratieve procedures die uw dagelijkse bedrijfsvoering kunnen beïnvloeden.
Een goede kennis hiervan helpt niet alleen om boetes en fouten te voorkomen, maar biedt ook kansen om efficiënter en slimmer te ondernemen.
We zetten de belangrijkste administratieve verplichtingen uiteen waar elke ondernemer rekening mee moet houden. Zo bent u goed voorbereid en krijgt u grip op uw administratie in het huidige jaar.
Iedere ondernemer heeft volgens artikel 52 van de Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR) de plicht een administratie te voeren waaruit duidelijk blijkt hoe het bedrijf financieel functioneert.
Dit betekent dat u alle financiële transacties, facturen, bonnetjes en andere relevante documenten overzichtelijk en op een duurzame manier moet bewaren.
Sinds 2025 is hier meer nadruk komen te liggen op digitale opslag en elektronische verslaglegging, iets waar ondernemers met digitale boekhoudpakketten volop gebruik van maken. Het is daarbij van belang dat gegevens op een juiste manier worden geregistreerd, zodat ze bij een eventuele controle snel en volledig beschikbaar zijn.
Vanaf 1 januari 2025 geldt er een aangepaste regelgeving rondom de kleineondernemersregeling (KOR). Voor wie een beperkte jaaromzet heeft, biedt deze regeling een btw-vrijstelling.
Dat betekent dat deze ondernemers geen btw hoeven te rekenen en af te dragen, maar er zitten wel administratieve voorwaarden aan verbonden.
Belangrijk is dat ondernemers die gebruikmaken van de KOR een duidelijke registratie moeten bijhouden waaruit blijkt dat zij onder de regeling vallen.
Daarnaast moeten ze bij grensoverschrijdende activiteiten binnen de EU rekening houden met nieuwe rapportageverplichtingen, zoals het melden van omzetten in andere lidstaten en het gebruik van het identificatienummer met achtervoegsel EX.
Deze nieuwe regels vereisen een zorgvuldige administratie van omzet en btw-vrijstellingen, waarbij een goed advies en insteek van een gespecialiseerd administratiekantoor van grote waarde kan zijn.
Ondernemers die prestaties verrichten die belast zijn met btw, moeten voldoen aan uitgebreide facturerings- en administratieve eisen.
Zo moet iedere factuur verplichte vermelding van gegevens bevatten, zoals het volledige adres van de ondernemer en afnemer, btw-nummer en een gedetailleerde omschrijving van de geleverde dienst of goederen.
Daarnaast zijn er wijzigingen doorgevoerd inzake onderzoeksplichten van ontvangers van facturen en hoe u moet omgaan met ten onrechte gefactureerde btw.
Deze vereisten zijn eraan bedoeld om fraude tegen te gaan en dubbele heffing te voorkomen.
Een correcte en actuele administratie helpt u om dergelijke valkuilen te vermijden en zorgt voor transparantie richting de Belastingdienst.
Met ingang van mei 2025 is er een geactualiseerd Besluit administratieve verplichtingen omzetbelasting van kracht.
Dit besluit vervangt eerdere bepalingen en bevat verbeterde richtlijnen over het voeren van een btw-administratie, de manier van factureren en aanvullende verplichtingen in specifieke gevallen.
Bijvoorbeeld is het nu mogelijk om een transactieoverzicht van een OV-chipkaart of soortgelijke betaalmiddelen als vervoersbewijs te accepteren.
Ook zijn regels rondom ambtshalve verminderingen van te veel betaalde btw verruimd, wat fiscale lasten kan verlichten.
Voor ondernemers betekent dit dat de administratie niet alleen correct, maar ook actueel moet zijn, en dat men alert blijft op deze nieuwe mogelijkheden en vereisten.
Naast financiële administratie dienen ondernemers met personeel te voldoen aan strikte personeelsadministratieverplichtingen.
Dit omvat het bijhouden van loongegevens, arbeidsovereenkomsten en het voldoen aan fiscale en sociale zekerheidswetgeving.
Een goed ingerichte personeelsadministratie helpt om aan wet- en regelgeving te voldoen, voorkomt boetes en zorgt voor een goede communicatie met de Belastingdienst en andere instanties.
De wet- en regelgeving op het gebied van administratie en fiscale verplichtingen verandert regelmatig.
Voor ondernemers is het vaak moeilijk om alle wijzigingen zelf bij te houden en toe te passen.
Een administratiekantoor als Actium kan hierin ondersteuning bieden door zowel de dagelijkse administratie uit handen te nemen als gespecialiseerd advies te geven rondom fiscale optimalisatie, wet- en regelgeving en de implementatie van nieuwe verplichtingen.
Het inhuren van een professional voorkomt fouten, bespaart tijd en zorgt ervoor dat u altijd voldoet aan de eisen van de Belastingdienst en overige instanties.
Goed op de hoogte zijn van administratieve verplichtingen is een must voor iedere ondernemer in 2025. Met actuele kennis over de kleineondernemersregeling, facturatie-eisen, btw-wijzigingen en personeelsadministratie kunt u slimmer en veiliger ondernemen.
Investeer tijd in een gestructureerde administratie en schakel waar nodig een deskundige in. Zo legt u een stevige basis voor succes, voorkomt u onnodige boetes en houdt u zicht op de financiële gezondheid van uw onderneming.
Met een proactieve houding maakt u van administratieve verplichtingen geen last, maar een kans voor efficiëntie en groei. Doe er uw voordeel mee!
Terug naar overzicht
